קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני, המיועד לשכירים, לעצמאים ולחברי קיבוצים ומושבים שיתופיים. קרן השתלמות היא למעשה קופת גמל, המנהלת את הכספים שהופקד בהם על ידי המשתתפים. במקור, קרן השתלמות נועדה לשמש את העובדים למימון השתלמויות מקצועיות, אך כיום היא משמשת בעיקר כאפיק חיסכון כללי.
היתרון העיקרי של קרן השתלמות הוא הפטור ממס על רווחי הון, בכפוף לכך שהכספים יופקדו בקרן למשך תקופה מינימלית של 6 שנים.
בנוסף, קרן השתלמות נהנית מהשקעה מקצועית של מנהלי ההשקעות, ויש לה סיכוי גבוה יותר להניב תשואה גבוהה יותר מאשר חיסכון בחשבון בנק.

תנאי ההפקדה לקרן השתלמות:

• שכיר: המעסיק חייב להפקיד לקרן ההשתלמות של העובד סכום בשיעור של 6% מהשכר החודשי של העובד. העובד יכול להוסיף להפקדה זו סכום של עד 7.5% מהשכר החודשי.
• עצמאי: העצמאי יכול להפקיד לקרן ההשתלמות סכום של עד 7.5% מההכנסה החודשית שלו.
• חבר קיבוץ או מושב שיתופי: חבר קיבוץ או מושב שיתופי יכול להפקיד לקרן ההשתלמות סכום של עד 7.5% מההכנסה החודשית שלו.

תנאי המשיכה מקרן השתלמות:

• ניתן למשוך כספים מקרן השתלמות לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה.
• ניתן למשוך כספים מקרן השתלמות לפני 6 שנים, אך ייגבה מס רווח הון בשיעור של 25%.

מסלולי השקעה בקרן השתלמות:

ישנם מספר מסלולי השקעה בקרן השתלמות, המתאימים לצרכים וליעדים השונים של המשקיעים.

• מסלול קלאסי: מסלול זה משקיע את הכספים בשוק ההון באופן מגוון, במטרה להשיג תשואה גבוהה.
• מסלול מחקה מדד: מסלול זה משקיע את הכספים במדד מסוים, כגון מדד ת"א 125.
• מסלול אג"ח: מסלול זה משקיע את הכספים באג"ח, במטרה להשיג תשואה יציבה.

תשואות קרנות השתלמות:

תשואות קרנות השתלמות משתנות בהתאם למסלול ההשקעה ולתנאי השוק. בשנים האחרונות, תשואות קרנות השתלמות היו גבוהות יחסית, והגיעו ל-10%-15% בשנה.

טיפים לבחירת קרן השתלמות:

• כדאי לבחור קרן השתלמות המנוהלת על ידי חברה בעלת מוניטין טוב.
• כדאי לבחור מסלול השקעה המתאים לצרכים וליעדים האישיים שלכם.
• כדאי לעקוב אחר תשואות הקרן באופן שוטף.

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון יעיל ומשתלם, המציע פטור ממס על רווחי הון. קרן השתלמות היא אופציה טובה לחיסכון לטווח בינוני, למטרות שונות כגון רכישת דירה, חתונה או לימודים.

הלוואה מקרן השתלמות 

הלוואה מקרן השתלמות היא הלוואה שניתן לקבל מקרן השתלמות, באמצעות החברה המנהלת את הקרן. הלוואה זו ניתנת לעובדים, לעצמאים ולחברי קיבוצים ומושבים שיתופיים, בעלי חשבון בקרן השתלמות.

תנאי הלוואה מקרן השתלמות:

• סכום ההלוואה: סכום ההלוואה המרבי שניתן לקבל הוא עד 50% מהכספים הצבורים בקרן, או עד 80% מהכספים הצבורים בקרן, אם מדובר בקרן השתלמות נזילה.
• תקופת ההלוואה: תקופת ההלוואה המקסימלית היא 7 שנים.
• ריבית: הריבית על הלוואה מקרן השתלמות נקבעת על ידי החברה המנהלת, והיא משתנה בהתאם למסלול ההשקעה של הקרן.
• דמי פירעון מוקדם: דמי פירעון מוקדם של הלוואה מקרן השתלמות הם 0.5% מהסכום המוקדם, או 0.2% מהסכום המוקדם אם מדובר בקרן השתלמות נזילה.

תהליך קבלת הלוואה מקרן השתלמות:

• הגשת בקשה: יש להגיש בקשה להלוואה לחברה המנהלת של הקרן.
• בדיקת הבקשה: החברה המנהלת תבדוק את הבקשה בהתאם לתנאי ההלוואה.
• אישור הלוואה: אם הבקשה תאושר, החברה המנהלת תעבירה את ההלוואה לחשבון הבנק של הלווה.

יתרונות הלוואה מקרן השתלמות:

• ריבית נמוכה: הריבית על הלוואה מקרן השתלמות נמוכה יותר מאשר ריבית על הלוואה בנקאית.
• הלוואה עד 80% מהכספים הצבורים: הלוואה מקרן השתלמות היא הלוואה גבוהה יחסית, שניתן לקבל עד 80% מהכספים הצבורים בקרן.
• פטור ממס: ריבית על הלוואה מקרן השתלמות פטורה ממס.

חסרונות הלוואה מקרן השתלמות:

• פגיעה בצבירה: הלוואה מקרן השתלמות גורמת לכך שהכספים הצבורים בקרן לא יתשווים, וייתכן שהם יספגו הפסדים בשוק ההון.
• ביטול הלוואה: ביטול הלוואה מקרן השתלמות כרוך בדמי פירעון מוקדם.